个税扣除五险一金吗，个税扣除五险一金吗怎么算

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于个税扣除五险一金吗的问题，于是小编就整理了3个相关介绍个税扣除五险一金吗的解答，让我们一起看看吧。

个税要扣除的五险一金包括单位和个人负担的所有吗？谢谢？

个人所得税计算过程中，如果缴纳了五险一金，个人缴费的部分是可以扣除的，这部份是不需要缴纳个人所得税的。单位扣除的就不用管它的。

比如你工资5500，五除一金个人部分缴了500，企业缴了1200，计算个人所得税时，应纳税所得额=5500-500-3500=1500应纳税额=1500 * 0.03 = 45你要缴纳45块钱的税。以上资料有 爱财个税计算器 提供。

单位个人承担社保部分可以从个税中扣除吗？

可以

税前扣除的社保是个人缴纳部分。根据《中华人民共和国个人所得税法》第二十五条按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。不包括企业年金。计算方法：应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

想问下朋友们，五险一金算到收入里扣个人所得税吗？

除三种情况外，五险一金属于个人收入，但不扣个税

五险一金，是指养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险以及住房公积金。目前生育保险已和医疗保险合并，实际上是四险一金。

但生育保险同工伤保险一样，个人均不承担，由公司完全承担，公司也不从个人工资中进行扣除。

公司从个人工资扣除的，即需要个人承担的，只有养老、医疗和失业以及住房公积金，即三险一金。

个人承担的五险一金（虽然是三险一金，但继续沿用五险一金的说法）是个人收入的组成部分，在计算个人所得税时，个人承担的五险一金是可以税前扣除，不计入个人所得税应纳税所得额（按此与适用的税率计算个税）的。

这个五险一金的扣除，即是个人所得税法里允许税前扣除的专项费用。

但企业扣除的个人承担的五险一金的金额，并不一定被允许税前扣除。这种情况有两种：

一、超过规定基数范围外的社保费用不允许税前扣除

每年社保部门都规定一个缴费基数，即以当地上年度职工平均工资的60%-300%为缴费基数。

1、工资低于上年度职工平均工资60%的，社保计提基数按上年度职工平均工资的60%；

2、工资在上年度职工平均工资的60%-300%之间，按实际的应发工资为社保基数；

3、工资高于上年度职工平均工资的300%的，社保基数为上年度职工平均工资的300%。

如果缴纳社保的基数超过这个300%，则超过的部分代扣的社保不允许个人所得税前扣除，相应该部分企业承担的社保费用，也不允许在企业所得税前扣除。例如大城市济南，2020年度平均工资为6242元/月，则社保基数的范围为3746（60%）——18726（300%）元，如果个人的工资是2万/月，则个人计算社保的基数最高为18726元，18726元以上的部分代扣的社保要计入个人的应纳税所得额。

二、超过规定基数和比例的住房公积金不允许税前扣除

同社保一样，住房公积金也有个基数，这个基数也是一个范围。这个基数是给定一个金额区间。超过最高基数的，不能从个人所得税前扣除。

另外，住房公积金缴纳也有个比例范围，5%——12%，超过12%的比例也不能税前扣除。

上述，以大城市济南举例。济南住房公积金2021.7.1-2022.6.30的缴存基数最高为27098元，如果某个人的工资为5万/月，超过27098元的部分代扣的个人公积金不允许税前扣除；如果该人按27098元为公积金的基数，但个人扣除的比例为15%，超过12%的部分不允许税前扣除。

除上述2种外，还有可能要扣个税的第三种

个人本身有社保或居民社保，或者个人不想缴纳社保（如果存在劳动关系或事实的劳动关系，这个法律不允许，用人单位应当给与缴纳），个人要求公司给的社保和公积金的补助或补贴，这个补助或补贴是要计入到工资总额，计算个人所得税的。

暂回答以上，希望能帮助到您。

到此，以上就是小编对于个税扣除五险一金吗的问题就介绍到这了，希望介绍关于个税扣除五险一金吗的3点解答对大家有用。